Détecter et prévenir les fraudes- En présentielle
Dates: 13 - 14 juin 2024 / 2 jours
Horaires : 9h - 17h30 (déjeuner inclus)
Location: IIA Luxembourg Office
CPE: 14
 
DANS LE CADRE D’UNE MISSION, UN AUDITEUR PEUT DÉTECTER UNE FRAUDE,
METTRE EN ÉVIDENCE DES CONFLITS D’INTÉRÊTS OU DES FAIBLESSES
DANS LE DISPOSITIF DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX.
QU’EST-CE QUE LA DÉONTOLOGIE DE L’AUDIT INTERNE LUI RECOMMANDE
DE FAIRE ? QUEL DOIT ÊTRE SON COMPORTEMENT ? JUSQU’OÙ PEUT-IL ALLER ?
QUI L’ACCOMPAGNE DANS SES TRAVAUX ?
 
PARTICIPANTS
Auditeurs internes confirmés, contrôleurs internes, responsables financiers, responsables de l'audit interne, responsable du contrôle interne
PRÉREQUIS
Aucun.
 
OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES :
 
Identifier les responsabilités des différents acteurs (auditeur interne, responsable del’audit interne, manager) dans le domainede la fraude.
Détecter les faiblesses du contrôle interne favorisant la fraude et le blanchiment decapitaux.
Identifier les configurations organisationnelles les plus à risque Identifier lesdifférents types de fraude et évaluer leursconséquences.
Utiliser des techniques de détection.
 
CONTENU
Le rôle de l’audit interne :
- Prise de position de l’IIA
Les différents supports de la fraude :
- Fausses factures
- Société écran
- Contrats falsifiés
- Autres
La séparation des fonctions.
La spécificité du risque informatique :
- Faille dans le chemin d’audit
- Habilitations
- Évaluation des logiciels dans chacun des processus
Prévention et reporting du risque avec la remontée des indicateurs.
L’organisation de la lutte contre la fraude
La recherche des fraudes dans les filiales
Les moyens informatiques de détection des fraudes:
- Utilisation des logiciels d’audit
Les obligations légales et réglementaires
- Actions à mener
 
MOYENS PÉDAGOGIQUES
Visuels de présentation - Fiches techniques - Exercices - Alternance de mises en application, de retours d’expériences et d’exposés.
 
MODALITÉS D’ÉVALUATION DES ACQUIS
Les acquis de la formation n'ont pas fait l'objet d'une évaluation formalisée. L’atteinte des objectifs et leur mise en œuvre à l’issue de la formation sont évalués par le stagiaire au travers d’une évaluation à chaud puis à froid.
 
INTERVENANT
Un expert de la détection des fraudes en entrprise